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财务体系

国有中小企业的财务管理体系一般包括:财务基础设置、财务预算体系、财务核算体系和财务报表体系。

财务制度体系主要分为两个模块:第一;财务管理制度

第二;会计核算制度

(一)先下级,后上级;先定性审核,后定量核准;先业务线,后财务线。

(二)经办人→部门经理→主管总监→财务总监→执行总裁→董事长。

(三)任何出款不论经办人是谁,都必须有财务总监和执行总裁签字。

(四)经办人是执行总裁的,必须由董事长签字。

第1条 支票由出纳员或财务总监指定专人保管。支票使用时须有“支票领用单”,经联签审批签字,然后将支票按批准金额封头,加盖印章、填写日期、用途、登记号码,领用人在支票领用簿上签字备查。

第2条 支票付款后凭支票存根,发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、再经联签审批。填写金额要无误,完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号,按规定登记银行帐号,原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。

第3条 财务人员月底清帐时凭“支票领用单”转应收款,发工资时从领用工资内扣还,当月工资扣还不足,逐月延扣以后的工资,领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。

第4条 对于报销时短缺的金额,财务人员要及时催办,到月底按第二十一条规定处理。

第5条 执行总裁、财务总监外出应由财务人员设法通知,同意后可先付款后补签。

财务团队要求“和而不同”,在业务问题上敢于说出自己的观点。在已经决定的问题上大家能齐心协 力。财务团队具有明显的职业化特征,能够在合适的时间、合适的地点,用合适的方式,说合适的话,做合适的事。财务团队具有“终身学习”的理念、“学习工作 化,工作学习化”的理念和“我要学习”的理念。这个团队有“赛马选才”的理念,优胜劣汰,让肯工作、有能力、善学习的财务人员能够看到希望、看到前途,从 人性化管理的角度去挖掘员工的潜能,改变员工的心智模式,把企业文化与经营管理很好地结合起来,用先进的文化去影响人、塑造人,用无形的企业文化,达到内 在的自我约束,最终打造一支职业化工作的团队。


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